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现金管理的那点事

       来到深圳长安公司工作,与大家结识是一种缘分和福气。我的工作岗位是公司财务部,每天频繁地与现金和数字打交道。财务工作简单的说就是重复、严谨、繁琐。有人曾形象的把财务工作比喻成一辆汽车的刹车,大家都知道,刹车不灵,将车毁人亡。财务工作对于企业的规范管理来说都至关重要。为了确保企业稳步发展,日常工作的每一步都需要非常的谨慎、小心,一个小小的失误可能就会引起大的事故或损失。由于不断重复,容易使人懈怠,所以就要求我们时刻都要更加细心;因为严谨,时刻都要更加耐心;因为繁琐,时刻都要更加走心。今年公司开展了“普法年”教育活动,不断学习了诸多相关法律法规。如何在工作中更好地把握和运用法律知识呢?接下来我通过演讲主题《现金管理的那点事》与大家分享在财务工作中如何严格执行现金管理制度和法律法规。
       很多人总会开玩笑地对我说:“你是我们公司最有钱的人,天天都有人交账,那么多现金交给你!”大家请注意!那可不是我个人的钱。它对于我来说仅仅是一个数字而已,看习惯了,并没太大感觉。作为酒店服务行业,每天都有大量现金收入,那么财务部应该把钱全部留在公司,用于其他支出吗?假如,前厅销售部今日将收入的5万元现金交来财务,恰巧当天又要支付货款、维修费等等支出,那太好了,我是不是就可以动用这笔钱了。请问这样对吗?答案很肯定:错!俗话说:国有国法,行有行规。财务规定收、支两条线,即收进现金后,应该尽快存入银行并记账;支出现金,应该去银行提取备用金用于支出。1988年9月8日我国颁布并实施的《现金管理条例》中明文规定,不能坐支现金。那什么是“坐支”呢?简单地说就是当日所收的现金,除特殊情况外,必须当日送存银行,收到银行开具的现金缴款单后,要求会计记账。如果我用刚才销售部交来的5万现金支付其他款项,这样的行为,就称为“坐支”,是现行法规所不允许的。我们应该按法律规定,将留存企业核定金额后的余额,及时送存银行。大家是否知道,企业的现金收入既然合法,为何不许企业自由支配呢?首先,资金安全很重要。现金作为企业流动性最强的资产,是企业运营的根本保障,一些奖金、劳保等需要以现金的形式支付,为了防止丢失或被窃,现金安全就是首要问题;其次,坐支现金,此过程中一般将会缺少一张银行存款单入账,如果经常这样做,一不小心就会被人钻空子,会严重影响公司的利益,这是现金管理所不允许的。
        对于企业来说,国家有相关的法律法规制约,公司也出台了《现金管理制度》,对各部门库存现金明确规定限额,以保障正常工作的开展。任何部门不能截流收入,即收取现金后必须按时交财务部,否则也属于“坐支”行为,违反规定,应受到处罚。所以虽然我每天过手很多钱,但还是要乖乖的送存银行,这是法律法规和规章制度的要求,更是我们财务工作者职业道德的基本遵从。
        以上工作中涉及的法规只是诸多法规中很小的部分,今后我们要学习和遵守的法律法规多之又多。财务法对于公司而言也可以说是公司法之一,所以我们必须明确工作中的每一个环节,无论工作是繁是简,是大是小,都应该给予足够的重视。古人云:“法立于上则俗成于下”,我们每一个人从出生一直到死亡,所做的所有事几乎都是与法律息息相关,无时无刻不受法律的制约,同时也受法律的保护。法律学习不是一时行为,我们应该让主动学法成为一种常态,让法律思维、行为成为潜移默化的习惯,使我们终生受益。
       个人的力量终究是有限的。只有人人都做到遵纪守法,不断提高自身的法律意识,才能实现依法治企的目标,才可以将遵法守法转化为企业员工认同法律的权威和价值要素,我们的企业才能向着法制化和规范化发展。
        有法必依、守法必严、违法必究。让我们齐心协力,守法遵法,为实现“美丽长安、和谐长安、幸福长安”奋勇前行。
        分享即是快乐。今天与大家分享学习点滴我感到很快乐!真诚地感谢大家的聆听,谢谢!

 

                    (深圳长安  孔倩)

 

 

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